Автоматизация процесса планирования бюджета
«АЦК-Планирование» предназначено для организации и комплексной автоматизации процесса планирования бюджета региона (муниципального образования) на очередной финансовый год и трехлетний период в соответствии с действующим законодательством и ходом бюджетной реформы в стране.
«АЦК-Планирование» избавляет сотрудников финансово-экономических органов, распорядителей и получателей бюджетных средств и других участников, задействованных в процессе планирования бюджета, от работы над рутинной технической частью бюджетного планирования и позволяет более качественно анализировать прогнозируемые показатели бюджета.
Возможности системы:
• Систематизация данных, используемых при планировании бюджета;
• Автоматизация процедур:
- сбора, хранения и анализа показателей социально-экономического развития и финансового состояния субъекта РФ (муниципального образования);
- формирования многовариантного финансового плана с заданием различных временных и нормативных параметров;
- планирования доходной части бюджета с применением различных методик, алгоритмов исходя из ставок, нормативов отчислений, уровня собираемости налогов, в разрезе администраторов платежей, территорий и других параметров;
- составления проекта бюджета по расходам с применением различных методов расчета (нормативного, учетного, программно-целевого) и методик в рамках каждого метода (на основе единых показателей и норм, которые могут задаваться как в натуральном (кВт/час, кг, койко-место и т.п.), так и стоимостном выражении, с применением индексов-дефляторов и др.);
- планирования бюджетных ассигнований на оказание государственных (муниципальных) услуг на основании данных о количестве оказываемых услуг и стоимости единицы бюджетной услуги;
- планирования межбюджетных трансфертов на уровне субъекта РФ и на уровне муниципального района с применением различных методик расчетов объемов средств, предназначенных для выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований региона;
- внесения изменений в утвержденные параметры бюджета, в том числе учет изменений,
не включаемых в Закон (Решение) о бюджете;
- определения допустимого уровня долговой нагрузки, структуры возможных долговых обязательств бюджета.
• визуальное отображение данных планирования бюджета в следующих формах: интерактивное, табличное, текстовое и графическое представление (графики, диаграммы, гистограммы, картография).
• создание единой базы данных процесса планирования бюджета, актуальной и достоверной на любой момент запроса информации пользователями системы в рамках их полномочий.
Преимущества «АЦК-Планирование»
В настоящее время в финансово-экономических органах планирование бюджета по каждому направлению (доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета) осуществляется в основном в таблицах, которые зачастую не связаны между собой. Первичные данные, которые ложатся в основу проекта бюджета, при этом нередко разнятся из-за отсутствия унифицированного подхода при их формировании, отсутствия единых форматов документов и самих показателей. Свод проекта бюджета также осуществляется в таблицах, данные в которые вводятся вручную. Это, во-первых, является весьма трудоемким процессом, а во-вторых, увеличивает вероятность появления, накопления и тиражирования ошибок. Просмотр же планируемых расходов в натуральных показателях зачастую оперативно просто не возможен, так как большинство данных хранится на бумажных носителях в неструктурированном виде. Фактически, при сложившейся ситуации финансово-экономический орган не имеет возможности осуществлять контроль за ходом формирования проекта бюджета и контроль корректности используемых данных, оперативно просматривать необходимые данные и проводить объективный анализ проекта бюджета в целом.
Преимущества комплексной системы «АЦК-Планирование»:
• Структурирование и централизация первичной информации по проекту составления бюджета в единой базе данных с едиными форматами документов;
• Возможность получения каждым участником процесса планирования бюджета в рамках его полномочий и утвержденного регламента за счет единства базы данных абсолютно достоверной и актуальной информации на любой момент ее запроса;
• Оперативное получение и использование аналитических данных, применяемых в процессе подготовки проекта бюджета;
• Полная информация о расчетных показателях проекта бюджета не только в денежном, но и натуральном выражении (Гкал, КВт, кг, шт., чел/час, койко-днях, и т.п.);
• Возможность выбора метода расчета соответствующей статьи бюджета (нормативный, программно-целевой, учетный, нормативно-подушевой) и методики расчета в рамках каждого метода;
• Возможность ситуационного моделирования проекта бюджета по принципу «что-если»;
• Одновременная работа с различными версиями проектов бюджета, их сравнительный анализ и выбор наиболее предпочтительного варианта при изменившихся обстоятельствах;
• Подключение к единому электронному документообороту системы всех участников процесса планирования вне зависимости от территориальной удаленности;
• Контроль соответствия сформированного проекта бюджета соотношениям, установленным Бюджетным кодексом РФ.
Особенности «АЦК-Планирование»
Работа с единой базой данных.
В комплексной системе «АЦК-Планирование» реализована возможность проведения интерактивного мониторинга процесса планирования бюджета, формирования абсолютно достоверных и актуальных сведений в оперативном режиме (режиме реального времени) за счет получения данных из единой для всех пользователей базы, хранящей всю первичную и производную информацию о ходе такого процесса.
Все данные, отражающие многоступенчатый иерархический процесс планирования бюджета, находятся в единой базе, сохраняя историю обработки. Благодаря единству базы данных все участники процесса планирования бюджета используют унифицированные форматы документов, единую нормативно-справочную базу, стандартизированный финансово-экономическим органом подход к формированию проекта бюджета.
Включение всех участников процесса планирования бюджета в единый документооборот.
Все участники процесса планирования бюджета подключаются к единому электронному документообороту системы. В электронном документообороте комплексной системы «АЦК-Планирование» задействованы:
• Финансово-экономический орган (ФЭО);
• Распорядители бюджетных средств (РБС);
• Получатели бюджетных средств (ПБС);
• Прочие ведомства и учреждения, участвующие в процессе планирования бюджета.
У каждого участника процесса планирования бюджета устанавливается свое автоматизированное рабочее место (АРМ). Все АРМы объединены в единую систему электронного документооборота с помощью транспортной подсистемы.
Функционирование конвейера обработки документов
В комплексной системе «АЦК-Планирование» создана единая технологическая цепь движения документов за счет интеграции всех составляющих процесса планирования бюджета. Первичный документ попадает в систему единожды и является начальным документом определенного маршрута обработки. При этом первичный документ может вводиться в систему вручную или попадать в нее по электронному каналу связи (за счет возможности интеграции системы с другими программными комплексами). На их основе автоматически, без дополнительного ввода данных, создаются новые документы, которые уже будут являться производными документами. Рабочее место каждого сотрудника представляет собой набор специализированных списков, в которых находятся документы, направленные к нему для обработки. По окончании определенной стадии обработки документ становится автоматически доступен для другого сотрудника, который отвечает за следующий этап обработки. При этом каждому сотруднику в рамках его полномочий обеспечивается доступ к проведению определенных операций с документом, видимость результата и маршрута обработки документа. В итоге полностью обработанный документ попадет в архив, сохраняя всю историю обработки. Такой механизм позволяет существенно упорядочить процесс планирования бюджета, максимально его оптимизировать, сократить количество ошибок, а также уменьшить ручной непроизводительный труд специалистов финансово-экономических органов с его переориентацией на аналитические, управленческие функции.
Многоверсионность проекта бюджета
Комплексной системой «АЦК-Планирование» поддерживается возможность формирования нескольких версий проекта бюджета, их сохранение и работа с различными версиями одновременно. На основе сравнения данных этих версий бюджета проводится аналитический анализ и принимается решение о целесообразности использования того или иного варианта проекта бюджета.
Комплексной системой «АЦК-Планирование» предусмотрена возможность формирования разными пользователями проекта бюджета на очередной финансовый год и трехлетнего финансового плана (т.е. задание различного временного периода) с использованием принятых нормативов с различными схемами согласования и утверждения.
Ситуационное планирование («что-если»)
В системе предусмотрена возможность задания некоторых данных проекта бюджета в виде переменных, требующих ввода их значений в интерактивном режиме, и получение результирующих итогов (подитогов) различных показателей. Полученные данные выводятся непосредственно на экране, без формирования дополнительных табличных форм и отчетов. Это обеспечивает возможность моделирования различных версий проекта бюджета.
Гибкая адаптация к изменениям
Комплексная система «АЦК-Планирование» нацелена на перспективу и дальнейшее развитие. За счет ее построения в трехуровневой архитектуре обеспечивается легкая и гибкая адаптация к новым тенденциям управления, к любым изменениям в законодательной базе и деятельности финансово-экономических органов, к растущим потребностям пользователей. Такое свойство системы является особенно актуальным в свете текущих изменений бюджетного законодательства и перехода к среднесрочному планированию.
В комплексной системе «АЦК-Планирование» для реализации этой цели предусмотрены следующие механизмы:
• Формирование проекта бюджета на 3 года,
• Формирование среднесрочного финансового плана,
• Формирование бюджетов действующих и принимаемых обязательств.
• Формализация критериев оценки выполнения субъектами бюджетного планирования задач, направленных на повышение результативности бюджетных расходов (при предоставлении таких критериев финансово-экономическим органом);
• Применение экономико-математических методов при формировании различных показателей планирования бюджета.
